A depreciação e a amortização de ativos imobilizados e intangíveis, por representarem saídas reais de recursos financeiros, devem ser somadas aos desembolsos operacionais na projeção de caixa.

O método direto de projeção baseia-se no ajuste do lucro líquido do exercício pelas variações das contas do capital de giro e pelos itens que não afetem o caixa.

Uma projeção de fluxo de caixa com saldo final positivo ao término do período elimina o risco de insolvência técnica intraperíodo, independentemente de oscilações diárias de recebimentos.

As atividades operacionais englobam os fluxos de caixa decorrentes da captação de empréstimos bancários de longo prazo e da amortização do principal de dívidas.

As atividades de investimento compreendem as entradas e saídas de caixa relacionadas à aquisição e à alienação de ativos não circulantes, tais como máquinas, equipamentos e participações societárias.