- Demonstrações ContábeisBP: Balanço PatrimonialAtivoAtivo CirculanteDisponibilidades: Caixa e seus Equivalentes
- Normas ContábeisCPCsCPC 03: Demonstração de Fluxo de Caixa (DFC)
Em 31/12/2022, uma empresa apresentava os seguintes saldos:
- Caixa: R$ 18.000,00.
- Bancos-conta corrente: R$ 40.000,00.
- Caderneta de poupança: R$ 50.000,00.
- Contas a receber de clientes, faltando 30 dias para o seu vencimento: R$ 42.000,00.
- Título do governo comprado em 2020, faltando 90 dias para o seu vencimento: R$ 36.000,00.
Trata-se do montante apresentado como “caixa e equivalentes de caixa” na data:
