Omitir, antecipar ou atrasar o reconhecimento, nas demonstrações contábeis, de eventos e operações que ocorreram durante o período das demonstrações contábeis que estão sendo apresentadas.

Fazer a entidade pagar por produtos e serviços não recebidos, por meio de pagamentos a fornecedores fictícios.

Fraudar documentos, apropriando-se de valores cobrados ou desviando valores recebidos relativos a contas já baixadas para as suas contas bancárias pessoais.

Furtar ativos físicos ou propriedade intelectual, como estoques para uso pessoal, e entrar em conluio com concorrentes para repassar dados tecnológicos em troca de dinheiro.

Utilizar ativos da entidade para uso pessoal ou como garantia de empréstimo pessoal ou a parte relacionada.