Da venda a terceiros de mercadorias e bens produzidos pela Empresa.

Dos acionistas, pelos aumentos de capital integralizados pelos mesmos no exercício, já que tais recursos aumentaram as disponibilidades da empresa e, consequentemente, seu capital circulante líquido.

De terceiros, por empréstimos obtidos pela empresa, pagáveis em longo prazo, bem como dos recursos oriundos da venda a terceiros de bens do Ativo Permanente, ou de transformação de Realizável em Longo Prazo em Ativo Circulante.