Dentre as rotinas das áreas administrativas e financeiras está a elaboração de relatórios financeiros e operacionais da entidade que serão utilizados pelos mais altos executivos, como também, no todo ou em parte, pela média e baixa gerência. Esses relatórios poderão recorrer ao conceito de administração por exceção ou descrever a situação em todos os seus detalhes, identificando segmentos da entidade em que o desempenho é satisfatório ou inadequado. Em geral os relatórios mensais da posição financeira são compostos de três partes: dados do balanço; receitas e despesas; e índices de desempenho. Os ativos que no curso normal das operações da entidade se transformam em caixa em um futuro relativamente próximo, normalmente até um ano a contar da data do balanço analisado, são classificados como: