Não tem como objetivo avaliar alternativas de investimentos.

Tem como objetivo certifcar de que os excessos momentâneos de caixa estão sendo devidamente aplicados.

Objetiva avaliar somente as situações presentes do caixa na empresa, posicionando-a para que não chegue a situações de iliquidez.

Na área das atividades de fnanciamento, estas são explicadas pelas receitas e gastos decorrentes da industrialização, comercialização ou prestação de serviços da empresa. Estas atividades têm ligação com o capital circulante líquido da empresa.

Na área das atividades operacionais, estão os recursos obtidos do Passivo Não Circulante e do Patrimônio Líquido. Devem ser incluídos nestas atividades os empréstimos e fnanciamentos de curto prazo.