O Modelo de Três Linhas ajuda as organizações a identificar estruturas e processos que melhor auxiliem no atingimento dos objetivos e que facilitem uma forte governança e gerenciamento de riscos. O modelo é aplicável a todas as organizações.

Quanto ao Modelo de Três Linhas, analise as afirmativas a seguir e assinale (V) para a verdadeira e (F) para a falsa.

( ) Os papéis de primeira linha estão mais diretamente alinhados com a entrega de produtos e/ou serviços aos clientes da organização, incluindo funções de apoio.

( ) Os papéis de segunda linha podem se concentrar em objetivos específicos do gerenciamento de riscos, como, por exemplo, a conformidade com leis, regulamentos e comportamento ético; a segurança da informação e da tecnologia; a sustentabilidade; e a avaliação da qualidade.

( ) A auditoria interna presta avaliação e assessoria independentes e objetivas sobre a adequação e a eficácia da governança e do gerenciamento de riscos.

As afirmativas são, respectivamente,

Patrícia, auditora de controle interno, durante uma fiscalização rotineira de um contrato administrativo na Prefeitura de Nova Terra, identificou indícios de um possível dano ao Erário no valor de R$ 1 milhão. O contrato, que envolvia a prestação de serviços de manutenção urbana, apresentava irregularidades na execução, como superfaturamento, serviços não realizados, conforme previsto, e pagamentos indevidos à empresa contratada.

Sobre as medidas que a auditora interna Patrícia deve tomar, analise as afirmativas a seguir.

I. Formalizar a comunicação ao órgão central de controle interno municipal, apresentando um relatório detalhado sobre o problema encontrado, as evidências levantadas e uma estimativa do impacto financeiro.

II. Recomendar a suspensão de novos pagamentos relacionados ao contrato até que as irregularidades sejam apuradas.

III. Reportar o caso ao Tribunal de Contas do Estado (TCE), responsável pela fiscalização externa, por meio de uma solicitação que inclua as provas coletadas e o pedido de uma análise mais aprofundada sobre o contrato.

Está correto o que se afirma em

Os Poderes Legislativo, Executivo e Judiciário manterão, de forma integrada, sistemas de controle interno com a finalidade de

O controle interno integrado e a controladoria são instrumentos importantes na administração pública para garantir a transparência, a eficiência e a responsabilidade na gestão dos recursos públicos. Diante do exposto, analise as afirmativas a seguir.

I. O controle interno integrado consiste na organização de um sistema abrangente de controle interno, que engloba todas as áreas e setores da administração pública com a finalidade de garantir a integração e a coordenação dos diversos mecanismos de controle existentes na organização.

II. O controle interno integrado visa identificar e prevenir riscos, fraudes e irregularidades, além de promover a eficiência, a eficácia e a conformidade das atividades realizadas.

III. A controladoria pública tem como uma de suas funções principais a elaboração das demonstrações contábeis e financeiras da administração pública, sendo responsável por assegurar que essas demonstrações reflitam a real situação financeira e patrimonial da entidade.

IV. Quando são identificadas irregularidades nas atividades e ações realizadas pelos órgãos públicos, a controladoria pública tem o poder de aplicar sanções administrativas como multas e pode encaminhar relatórios de auditoria para os Tribunais de Contas.

Estão corretas as afirmativas:

No Brasil, o sistema de controle contábil na administração pública passou por significativas mudanças ao longo do tempo com a criação de normas e procedimentos para fortalecer a transparência e a fiscalização dos recursos públicos. Diante do exposto, assinale a alternativa correta.