As entidades sujeitas ao controle da SUSEP devem apresentar controles internos específicos com o objetivo de prevenir e combater os crimes de “lavagem” ou ocultação de bens, direitos e valores, ou os crimes que com eles possam relacionar-se, acompanhar as operações realizadas e as propostas de operações com pessoas politicamente expostas, bem como prevenir e coibir o financiamento ao terrorismo. Analise os itens abaixo, e em seguida assinale a opção CORRETA:

I. estabelecimento de uma política de prevenção e combate à lavagem de dinheiro e ao financiamento ao terrorismo, que inclua diretrizes sobre avaliação de riscos na subscrição de operações, na contratação de terceiros ou outras partes relacionadas, no desenvolvimento de produtos, nas negociações privadas e nas operações com ativos.

II. elaboração de critérios e implementação de procedimentos de identificação de clientes, beneficiários, terceiros e outras partes relacionadas, e de manutenção de registros referentes a produtos e procedimentos expostos ao risco de servirem à lavagem de dinheiro e ao financiamento ao terrorismo.

III. manualização e implementação dos procedimentos de identificação, monitoramento, análise de risco e comunicação de operações que possam constituir-se em indícios de lavagem de dinheiro ou de financiamento ao terrorismo, ou com eles relacionar-se.

IV. elaboração e execução de programa de treinamento para seus funcionários com o tema específico para o combate à lavagem de dinheiro e à prevenção e combate ao financiamento ao terrorismo.

Estão CERTOS os itens:

A Seguradora não poderá contratar ou manter auditor contábil nos seguintes casos. Assinale a alternativa CORRETA:

São consideradas politicamente expostas as pessoas que exerceram funções públicas nos cinco anos anteriores, no Brasil ou exterior. Identifique nos itens abaixo os meios de identificação das pessoas politicamente expostas, e em seguida, assinale a opção CORRETA.

I. Recorrer a informações publicamente disponíveis.

II. Recorrer a bases de dados eletrônicos comerciais sobre pessoas.

III. Solicitar declaração expressa do cliente, beneficiário, terceiro ou outras partes relacionadas, a respeito da sua classificação.

IV. Solicitar informações expressa do cliente, beneficiário, terceiro ou outras partes relacionadas, a respeito de sua situação fiscal.

Estão CERTOS os itens:

O Banco ABC, que vem apresentando resultados satisfatórios e tem um índice de Basiléia folgado, teve ganho de causa em ação com trânsito em julgado que promovia há quase duas décadas pelo reconhecimento do IPC integral na correção monetário do seu balanço patrimonial no Plano Verão, de janeiro de 1989, no valor bruto de R$ 300.000 sob o qual incide IR/CSS R$ 105.000, em 10 de dezembro de 2018. Esta contingência ativa não foi reconhecida contabilmente no seu ativo patrimonial.

Sobre o(s) ajuste(s) contábil(eis) ou outros esclarecimentos em respectivas notas ou de outra forma, a serem recomendados, ou não, pelo auditor para a Administração ou responsáveis pela governança do Banco ABC, se for o caso, considerando que o valor supera a materialidade de planejamento estabelecida pelo auditor independente, assinale a opção CORRETA.